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商业银行保理业务管理暂行办法


《商业银行保理业务管理暂行办法》已经中国银监会2013年第21次主席会议通过。现予公布,自公布之日起施行。

 

                                      主席:尚福林

 

2014410

 

商业银行保理业务管理暂行办法

 

第一章  总则?

   

第一条  为规范商业银行保理业务经营行为,加强保理业务审慎经营管理,促进保理业务健康发展,根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规,制定?#26223;?#27861;。

第二条  中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务,应当遵守?#26223;?#27861;。

第三条  商业银行开办保理业务,应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第四条  商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风险管理的关系。

第五条  中国银监会及其派出机构依照?#26223;?#27861;及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。

 

第二章  定义和分类

 

第六条  ?#26223;?#27861;所称保理业务是以债权人转让其应?#29031;?#27454;为前提,集应?#29031;?#27454;催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应?#29031;?#27454;转让给商业银?#26657;?#30001;商业银行向其提供下列服务中至少一项的,?#27425;?#20445;理业务:

(一)应?#29031;?#27454;催收:商业银行根据应?#29031;?#27454;账期,主动或应债权人要求,采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。

(二)应?#29031;?#27454;管理:商业银行根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关于应?#29031;?#27454;的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表,协助其进行应?#29031;?#27454;管理。

(三)坏账担保:商业银行与债权人签订保理协议后,为债务人核定信用额度,并在核?#32423;?#24230;内,对债权人无商业纠纷的应?#29031;?#27454;,提供?#32423;?#30340;付款担保。

(四)保理融资:以应?#29031;?#27454;合法、?#34892;?#36716;让为前提的银行融资服务。

以应?#29031;?#27454;为质押的贷款,不属于保理业务范围。

第七条  商业银行应当按照“权属?#33539;ǎ?#36716;让明责”的原则,严格审核并确?#38505;?#26435;的真实性,确保应?#29031;?#27454;初始权属清晰?#33539;ā?#21382;次转让凭证完整、权责无争议。

第八条  ?#26223;?#27861;所称应?#29031;?#27454;,是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益,但?#35805;?#25324;因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第九条  ?#26223;?#27861;所指应?#29031;?#27454;的转让,是指与应?#29031;?#27454;相关的全部权利及权益的让渡。

第十条  保理业务分类:

(一)国内保理和国际保理

按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地,分为国际保理和国内保理。

国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。

国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外(包括保税区、自贸区、境内关外等)的保理业务。

(二)有追索权保理和无追索权保理

按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应?#29031;?#27454;?#20445;?#26159;否可以向债权人反转让应?#29031;?#27454;、要求债权人回购应?#29031;?#27454;或归还融资,分为有追索权保理和无追索权保理。

有追索权保理是指在应?#29031;?#27454;到期无法从债务人处收回?#20445;?#21830;业银行可以向债权人反转让应?#29031;?#27454;、要求债权人回购应?#29031;?#27454;或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。

无追索权保理是指应?#29031;?#27454;在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的,由商业银行承担应?#29031;?#27454;的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。

(三)单保理和双保理

按照参与保理服务的保理机构个数,分为单保理和双保理。

单保理是由一家保理机构单独为买卖双?#25945;?#20379;保理服务。

双保理是由两家保理机构分别向买卖双?#25945;?#20379;保理服务。

买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构的,原则上可视作双保理。商业银行应当在相关业务管理办法中同时明?#32439;?#20026;买方保理机构和卖方保理机构的职责。

有保险公?#22659;?#20445;买方信用风险的银保合作,视同双保理。

 

第三章 保理融资业务管理

 

第十一条  商业银行应当按照?#26223;?#27861;对具体保理融资产品进行定义,根据自身情况?#33539;?#36866;当的业务范围,制定保理融资客户准入标准。

第十二条  双保理业务?#26657;?#21830;业银行应当对合格买方保理机构制定准入标准,对于买方保理机构为非银行机构的,应当采取名单制管理,并制定严格的准入准出标?#21152;?#31243;序。

第十三条  商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力,制定适合叙做保理融资业务的应?#29031;?#27454;标准,规范应?#29031;?#27454;范围。商业银行?#22351;?#22522;于不合法基础交易合同、寄售合同、未?#20174;κ照?#27454;、权属不清的应?#29031;?#27454;、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。

未?#20174;κ照?#27454;是指合同项下卖方义务未履行完毕的预期应?#29031;?#27454;。

权属不清的应?#29031;?#27454;是指权属具有不?#33539;?#24615;的应?#29031;?#27454;,包括但不限于已在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的应?#29031;?#27454;。获得质权人书面同意解押并放弃抵质押权利和获得受让人书面同意转让应?#29031;?#27454;权属的除外。

因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指票据或其他有价证券的?#21046;?#20154;无需持有票据或有价证券产生的基础交易应?#29031;?#27454;单据,仅依据票据或有价证券本身即可向票据或有价证券主债务人请求按票据或有价证券上记载的金额付款的权利。

第十四条  商业银行受理保理融资业务?#20445;?#24212;当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况,分析拟做保理融资的应?#29031;?#27454;情况,包括是否出质、转让以及账龄结构等,合理判?#19979;?#26041;的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力,审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应?#29031;?#27454;,或买卖双方为关联企业的应?#29031;?#27454;,应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。

第十五条  商业银行应当对客户和交易等相关情况进行?#34892;?#30340;尽职调查,重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核,并通过审核单据原件或银行认可的电?#29992;?#26131;信息等方式,确认相关交易行为真实合理存在,避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。

第十六条  单保理融资?#26657;?#21830;业银行除应当严格审核基础交易的真实性外,还需?#33539;?#21334;方或买方一方?#26085;?#27969;动资金贷款进行授信管理,严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。

第十七条  商业银行办理单保理业务?#20445;?#24212;当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应?#29031;?#27454;回笼的保理专户等相关账户。商业银行应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监控,确保资金首先用于归还银行融资。

第十八条  商业银行应?#32972;?#20998;考虑融资利息、保理手续费、现金折扣、历史收款记录、行业特点等应?#29031;?#27454;稀释因素,合理?#33539;?#20445;理业务融资比例。

第十九条  商业银行开展保理融资业务,应当根据应?#29031;?#27454;的付款期限等因素合理?#33539;?#34701;资期限。商业银行可将应?#29031;?#27454;到期日与融资到期日间的时间期限设置为宽限期。宽限期应当根据买卖双方历?#26041;灰准?#24405;、行业惯例等因素合理?#33539;ā?span lang="EN-US">

第二十条  商业银行提供保理融资?#20445;?#26377;追索权保理按融资金额计入债权人征信信息;无追索权保理不计入债权人及债务人征信信息。商业银行进行担保付款或垫款?#20445;?#24212;当按保理业务的风险实质,决定计入债权人或债务人的征信信息。

 

第四章 保理业务风险管理

 

第二十一条  商业银行应当科学审慎制定贸易融资业务发展战略,并纳入全行统一战略规划,建立科学?#34892;?#30340;贸易融资业务决策程序和激励约束机制,?#34892;?#38450;范与控制保理业务风险。

第二十二条 商业银行应当制定详细规范的保理业务管理办法和操作规程,明确业务范围、相关部门职能分工、授信和融资制?#21462;?#19994;务操作流程以及风险管控、监测和处置?#26085;?#31574;。

第二十三条  商业银行应当定期评估保理业务政策和程序的?#34892;?#24615;,加强内部审计监督,确保业务稳健运行。

第二十四条  保理业务规模较大、复杂度?#32454;?#30340;商业银?#26657;?#24517;须设立专门的保理业务部门或团队,配备专业的从业人?#20445;?#36127;责产品研发、业务操作、日常管理和风险控制等工作。

第二十五条  商业银行应当直接开展保理业务,?#22351;?#23558;应?#29031;?#27454;的催收、管理等业务外包给第三方机构。

第二十六条  商业银行应当将保理业务纳入统一授信管理,明确各类保理业务涉及的风险类别,?#26376;?#26041;融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。

第二十七条  商业银行应当建立全行统一的保理业务授权管理体系,由总行自上而下实施授权管理,?#22351;?#21150;理未经授权或超授权的保理业务。

第二十八条  商业银行应当针对保理业务建立完整的前中后台管理流程,前中后台应当职责明晰并相?#36828;?#31435;。

第二十九条  商业银行应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系,动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等风险信息,定期与卖方或买方对账,?#34892;?#31649;控保理业务风险。

第三十条  商业银行应当加强保理业务IT系统建设。保理业务规模较大、复杂程度?#32454;?#30340;银行应当建立电子化业务操作和管理系统,对授信额?#21462;?#20132;?#36164;?#25454;和业务流程等方面进行实时监控,并做好数据存储及备份工作。

第三十一条  当发生买方信用风险,保理银行履行垫付款义务后,应当将垫款计入表内,列为不?#21363;?#27454;进行管理。

第三十二条  商业银行应当按照《商业银行资本管理办法(试?#26657;?#35201;求,按保理业务的风险实质,计量风险加权资产,并计提资本。

 

第五章 法律责任

 

第三十三条  商业银行违反?#26223;?#27861;规定经营保理业务的,由银监会及其派出机构责令其限期改正。商业银行有下列情形之一的,银监会及其派出机构可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施:

(一)未按要求制定保理业务管理办法和操作规程即开展保理业务的;

(二)违反?#26223;?#27861;第十三条、十六条规定叙做保理业务的;

(三)业务审查、融资管理、风险处置等流程未尽职的。

第三十四条  商业银行经营保理业务时存在下列情形之一的,银监会及其派出机构除按?#26223;?#27861;第三十三条采取监管措施外,还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六、第四十八条实施处罚:

(一)因保理业务经营管理不当发生信用风险重大损失、出现?#29616;?#25805;作风险损失?#24405;?#30340;;

(二)通过非公允关联交易或变相降低标准违规办理保理业务的;

(三)未真实准?#33539;?#22443;款等进行会计记录或以虚假会计处理掩盖保理业务风险实质的;

(四)?#29616;?#36829;反?#26223;?#27861;规定的其他情形。

 

第六章 附则

 

第三十五条  政策性银行、外国银行?#20013;小?#20892;村合作银行、农村信用社、财务公司等其他银行业金融机构开展保理业务的,参照?#26223;?#27861;执行。

第三十六条  中国银行业协会应?#32972;?#20998;发挥自律、协调、规范职能,建立并持续完善银行保理业务的行业自律机制。

第三十七条  ?#26223;?#27861;由中国银监会负责解释。

 

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